Một trong những câu hỏi được hỏi nhiều nhất khi mới buôn bán là: "Bán tới mức nào thì phải đóng thuế?". Đây là thắc mắc rất chính đáng, bởi không phải cứ kinh doanh là lập tức phải nộp thuế giá trị gia tăng và thuế thu nhập cá nhân (xem đầy đủ các loại thuế hộ kinh doanh phải nộp). Pháp luật có một ngưỡng doanh thu, dưới ngưỡng đó hộ được miễn hai khoản này. Hiểu rõ ranh giới giúp bạn vừa yên tâm, vừa không nộp nhầm hay nộp thiếu.
Có một ngưỡng doanh thu để miễn thuế
Tinh thần chung là: hộ kinh doanh có tổng doanh thu trong năm không vượt một mức nhất định thì không phải nộp thuế GTGT và TNCN. Đây là chính sách nhằm hỗ trợ những người buôn bán quy mô nhỏ. Khi doanh thu vượt qua mốc này, nghĩa vụ nộp hai loại thuế sẽ phát sinh trên toàn bộ doanh thu chứ không chỉ phần vượt.
Doanh thu được xác định thế nào?
Doanh thu tính thuế là toàn bộ tiền bán hàng, tiền công, tiền dịch vụ phát sinh trong kỳ, bao gồm cả các khoản thưởng, hỗ trợ gắn với hoạt động kinh doanh. Một số điểm dễ nhầm:
- Doanh thu tính trên tổng tiền thu được, không phải lợi nhuận.
- Hộ kinh doanh nhiều ngành thì cộng gộp doanh thu các ngành để xét ngưỡng.
- Hộ hoạt động không đủ 12 tháng thì doanh thu thường được quy đổi để so với ngưỡng năm.
Tại sao nhiều người tính nhầm?
Sai lầm phổ biến nhất là nhầm doanh thu với tiền lời. Có chủ hộ thấy "lời chẳng bao nhiêu" nên nghĩ mình không phải nộp, trong khi cơ quan thuế xét trên tổng doanh thu. Một nhầm lẫn khác là quên cộng doanh thu từ các mặt hàng hoặc kênh bán phụ. Cẩn thận với hai điểm này sẽ giúp bạn tránh bị truy thu bất ngờ.
Mẹo theo dõi để không lo vượt ngưỡng bất ngờ
Hãy cộng dồn doanh thu theo từng tháng để biết mình đang ở đâu so với ngưỡng năm. Khi thấy đang tiến gần mốc, bạn có thời gian chuẩn bị tâm lý và tài chính cho nghĩa vụ thuế sắp tới.
Khi đã vượt ngưỡng thì làm gì?
Khi doanh thu chạm và vượt ngưỡng, bạn cần kê khai và nộp thuế theo tỷ lệ thuế khoán tương ứng với ngành nghề. Lúc này, việc ghi chép doanh thu rõ ràng càng trở nên quan trọng.
Nếu chưa chắc chắn cách xác định doanh thu cho đúng hay lo tính nhầm nghĩa vụ, bạn có thể nhờ dịch vụ kế toán thuế của Soft Space rà soát và tư vấn, giúp bạn nắm chắc con số và an tâm buôn bán.
Bán hàng nhiều kênh thì cộng dồn ra sao?
Có chị bán mỹ phẩm vừa mở quầy nhỏ ở chợ, vừa livestream trên Facebook, lại thêm vài đơn lẻ qua một sàn thương mại điện tử. Chị cứ đinh ninh mỗi kênh là một khoản riêng, kênh nào lai rai vài triệu thì chắc chẳng tới ngưỡng. Nhưng thực tế, cơ quan thuế nhìn vào một con người, một hộ kinh doanh, chứ không nhìn từng kênh tách rời. Toàn bộ doanh thu từ mọi nơi gộp lại mới là con số để so với ngưỡng miễn thuế.
Điều này càng đáng lưu ý khi tiền về qua nhiều cổng khác nhau: tiền mặt tại quầy, chuyển khoản ngân hàng, ví điện tử, hay sàn giữ hộ rồi đối soát cuối tháng. Mỗi dòng tiền đều là doanh thu, kể cả phần sàn đã trừ phí trước khi trả về tài khoản. Cách an toàn nhất là mỗi tối ngồi ghi lại tổng bán của ngày hôm đó, không phân biệt khách trả bằng gì, rồi cuối tháng cộng lại. Làm đều đặn vài tháng, bạn sẽ tự biết mình đang ở quanh ngưỡng hay đã vượt khá xa, thay vì giật mình khi có thông báo.
Doanh thu lên xuống theo mùa thì tính thế nào?
Nhiều hộ kinh doanh có đặc thù mùa vụ rõ rệt. Quán giải khát đông khách mấy tháng hè rồi vắng hẳn mùa mưa, cửa hàng bánh kẹo bùng nổ dịp Tết nhưng ngày thường chỉ bán cầm chừng. Lúc này đừng vội kết luận chỉ dựa vào một tháng cao điểm hay một tháng ế ẩm. Ngưỡng doanh thu được xét cho cả năm, nên cái cần nhìn là tổng cộng mười hai tháng, chứ không phải đỉnh điểm nhất thời.
Một cách ước lượng đơn giản là lấy doanh thu vài tháng gần nhất, ước chừng phần còn lại của năm dựa trên kinh nghiệm năm trước, rồi cộng lại xem có chạm ngưỡng không. Nếu thấy gần tới, tốt nhất nên chủ động chuẩn bị từ sớm: giữ lại hóa đơn nhập hàng, ghi chép gọn gàng, để khi cần kê khai thì mọi thứ đã sẵn sàng. Thà tính dư một chút mà yên tâm, còn hơn tới cuối năm mới phát hiện đã vượt từ lâu mà sổ sách thì trống trơn, lúc đó vừa khó giải trình vừa dễ chịu thiệt.
