Các tờ khai thuế ban đầu doanh nghiệp mới phải nộp

Một trong những câu hỏi tôi nghe nhiều nhất từ các chủ doanh nghiệp mới là: rốt cuộc tôi phải nộp những tờ khai gì? Cảm giác chung là rối, vì có nhiều loại thuế, nhiều mốc thời gian, và mỗi nơi nói một kiểu. Bài viết này sẽ gỡ rối bằng cách hệ thống lại những tờ khai phổ biến nhất mà doanh nghiệp mới thường phải để tâm.

Tờ khai lệ phí môn bài

Đây thường là tờ khai đầu tiên doanh nghiệp mới cần quan tâm. Dù năm đầu nhiều trường hợp được miễn lệ phí, việc kê khai vẫn cần thực hiện đúng thời điểm quy định để hồ sơ doanh nghiệp đầy đủ và minh bạch. Xem thêm: doanh nghiệp mới có được miễn giảm thuế môn bài không.

Tờ khai thuế giá trị gia tăng

Thuế giá trị gia tăng (GTGT) gắn với hoạt động bán hàng, cung cấp dịch vụ. Tùy phương pháp tính thuế và quy mô, doanh nghiệp sẽ kê khai theo kỳ tháng hoặc kỳ quý. Một vài điểm đáng nhớ:

• Ngay cả khi kỳ đó chưa phát sinh doanh thu, bạn vẫn thường phải nộp tờ khai để báo cáo;
• Chọn đúng phương pháp tính thuế từ đầu sẽ ảnh hưởng đến cách kê khai về sau;
• Theo dõi hóa đơn đầu vào, đầu ra đầy đủ để kê khai chính xác.

Tờ khai liên quan đến thuế thu nhập

Thuế thu nhập doanh nghiệp

Loại thuế này tính trên phần lãi của doanh nghiệp. Trong năm, doanh nghiệp tạm tính và thực hiện nghĩa vụ theo quy định, rồi quyết toán khi kết thúc năm tài chính. Nếu chưa có lãi, bạn vẫn cần thực hiện các thủ tục báo cáo liên quan.

Thuế thu nhập cá nhân

Khi doanh nghiệp bắt đầu trả lương cho người lao động, sẽ phát sinh nghĩa vụ khấu trừ và kê khai thuế thu nhập cá nhân. Ngay cả khi chưa đến mức phải nộp, việc kê khai vẫn có thể cần thực hiện theo kỳ.

Báo cáo và quyết toán cuối năm

Bên cạnh các tờ khai theo kỳ, cuối năm doanh nghiệp còn phải lập báo cáo tài chính và thực hiện quyết toán các loại thuế. Đây là phần tổng kết quan trọng nhất, nên dữ liệu trong năm cần được ghi chép đầy đủ để khâu này diễn ra suôn sẻ.

Chìa khóa nằm ở thời hạn

Phần lớn rắc rối về tờ khai không đến từ việc làm sai nội dung, mà từ việc nộp trễ. Nộp chậm dù chỉ tờ khai đơn giản cũng có thể phát sinh xử phạt. Vì vậy, hãy lập một lịch nhắc các mốc nộp và bám sát nó. Với những ai không muốn ôm việc canh hạn mỗi tháng, một lựa chọn nhẹ nhàng là giao cho đơn vị chuyên trách; bạn có thể tham khảo dịch vụ kế toán thuế trọn gói để khỏi lo bỏ sót thời hạn.

Danh sách tờ khai nghe thì dài, nhưng khi đã quen guồng, mọi thứ trở nên rất nhịp nhàng. Quan trọng là nắm được bức tranh tổng thể ngay từ đầu và đừng để lỡ hạn, phần còn lại chỉ là thói quen.

Mở tài khoản ngân hàng và đăng ký hóa đơn điện tử

Có một chuyện rất nhiều chủ doanh nghiệp mới quên: vừa cầm giấy phép kinh doanh trên tay là phải nghĩ ngay đến tài khoản ngân hàng đứng tên công ty. Không phải tài khoản cá nhân của giám đốc, mà là tài khoản pháp nhân. Tôi từng gặp một anh chủ quán cà phê đăng ký công ty, suốt ba tháng đầu cứ chuyển khoản qua tài khoản riêng, đến lúc cần chứng minh dòng tiền với cơ quan thuế thì rối tung lên. Mọi giao dịch từ 20 triệu đồng trở lên bắt buộc phải qua ngân hàng nếu muốn được khấu trừ thuế và tính vào chi phí hợp lệ, nên đây không phải thủ tục cho có.

Song song với đó là việc đăng ký sử dụng hóa đơn điện tử với cơ quan thuế qua mẫu 01/ĐKTĐ-HĐĐT. Bạn phải chờ thuế chấp nhận thì mới được xuất hóa đơn cho khách. Nhiều người tưởng cứ có công ty là xuất được ngay, đến khi khách đòi hóa đơn mới cuống cuồng đi đăng ký, mất thêm vài ngày làm việc và đôi khi lỡ cả hợp đồng. Làm sớm để khi đơn hàng đầu tiên đến, bạn đã sẵn sàng.

Ví dụ một lịch nộp của doanh nghiệp mới thành lập tháng 6

Để dễ hình dung, hãy lấy một công ty thành lập ngày 10 tháng 6. Lệ phí môn bài năm đầu được miễn, nhưng tờ khai môn bài vẫn phải nộp chậm nhất ngày 30 tháng 1 năm sau, đừng vì được miễn tiền mà quên mất tờ khai. Nếu chọn kê khai thuế giá trị gia tăng theo quý, kỳ đầu tiên là quý 2, hạn nộp tờ khai và tiền thuế rơi vào ngày cuối tháng 7. Trường hợp doanh thu dự kiến lớn và phải khai theo tháng, thì ngay tháng 7 đã có kỳ khai cho tháng 6.

Một mẹo nhỏ tôi hay dặn khách: ngay tuần đầu thành lập, mở luôn cuốn sổ tay hoặc một file ghi đủ các mốc của cả năm, đánh dấu trước vào lịch điện thoại. Thuế phạt chậm nộp tờ khai dù bạn chẳng phát sinh đồng doanh thu nào, và mức phạt cộng dồn theo từng tờ khai chứ không gộp chung. Vài trăm nghìn tưởng nhỏ, nhưng quên vài kỳ là thành câu chuyện khác, chưa kể phiền phức khi giải trình.